Валютное законодательство: обязательство уведомлять о зарубежных счетах, открытых в иных организациях финансового рынка

Валютное законодательство: обязательство уведомлять о зарубежных счетах, открытых в иных организациях финансового рынка

30 марта 2020

Напоминаем вам, что с 1 января 2020 года физические лица, валютные резиденты РФ, наряду с отчетностью по иностранным банковским счетам, обязаны представлять уведомления (об открытии, закрытии и изменении реквизитов) и отчеты о движении средств по счетам, открытым в иностранных организациях финансового рынка.

Новое требование, в частности, относится к брокерским, страховым или иным счетам, открытым в организациях финансового рынка, которые в соответствии с личным законом имеют право оказывать услуги, связанные с привлечением от резидентов и размещением денежных средств или иных финансовых активов для хранения, управления, инвестирования и/или осуществления иных сделок в интересах резидента либо прямо или косвенно за счет резидента.

Рекомендуемые формы уведомлений размещены на сайте ФНС.

Следует отметить, что данное обязательство распространяется на счета, открытые в иных организациях финансового рынка, начиная с 1 января 2020 г.

В соответствии с законодательством, Центральный банк РФ устанавливает случаи, при которых денежные средства могут быть зачислены или списаны со счетов, открытых в иных организациях финансового рынка.

Согласно проекту Указания ЦБ РФ, зачисление денежных средств на счета/во вклады резидентов, открытые в иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории РФ, и списание денежных средств с таких счетов/вкладов осуществляется без ограничений.

В целях обеспечения соблюдения требований законодательства РФ при заключении договоров с банками, брокерами, страховыми компаниями и иными организациями финансового рынка рекомендуем уточнять, будут ли открываться какие-либо счета в рамках таких договоров, и оценивать необходимость подачи отчетности по таким счетам в РФ.


Надеемся, предоставленная информация окажется для вас полезной. Если вы или кто-то из ваших коллег хотели бы получать наши информационные письма по почте, пожалуйста, заполните форму «Подписаться на рассылки» внизу страницы.

Практики: Налогообложение

Примечание: Обращаем ваше внимание на то, что вся информация была взята из открытых источников. Автор данного письма не несет ответственность за последствия, возникшие в результате принятия решений на основе данной информации.

Для улучшения работы сайта, а также и в некоторых иных целях, описанных в Политике конфиденциальности, мы используем файлы cookies. Проставляя отметку, Вы соглашаетесь на использование файлов cookies. В противном случае мы будем использовать только технические файлы cookies, которые необходимы для правильного функционирования сайта.
Принять