Что изменилось?

20 июля 2020 года принят Закон¹, устанавливающий ответственность физических лиц - валютных резидентов² за неисполнение обязанности по получению на счета в РФ средств от нерезидентов, причитающихся Резидентам в соответствии с условиями договоров займа.

Такая обязанность распространяется на договоры, заключенные с нерезидентами (в т. ч. иностранными компаниями), начиная с 14 апреля 2018 года, а также в отношении контрактов, существенные условия которых были изменены после указанной даты.

В соответствии с принятыми положениями:

• Предусмотрены следующие санкции:

-за нарушение сроков возврата займа - предупреждение или штраф в размере 1/150 ключевой ставки ЦБ РФ от суммы денежных средств, зачисленных с нарушением установленного срока, за каждый день просрочки;
-за невозврат выданного займа - штраф в размере от 5% до 30% неполученной суммы;

• Ответственность не применяется к Резиденту, если он исполнил обязанность по репатриации в течение 45 дней после истечения срока, установленного договором;
• Закон вступает в силу с 31 июля 2020 года.

Что предпринять?

С учетом изменений и возможного усиления внимания контролирующих органов к сделкам такого рода рекомендуем:

• Провести ревизию выданных нерезидентам займов, особое внимание уделив договорам, расчеты по которым производились через российские банки

• Проверить условия существующих договоров займа, включая сроки возврата

• Оценить риски неисполнения обязательств в установленные сроки

• Предпринять необходимые действия, обеспечивающие соблюдение норм валютного законодательства и исключающие риски привлечения к ответственности

• Учитывать положения Закона при заключении новых договоров займа с нерезидентами и более тщательно подходить к выбору формы финансирования своих иностранных компаний/структур и третьих лиц - нерезидентов.

Как мы можем Вам помочь?

Специалисты АЛРУД, имея многолетний опыт консультирования по вопросам валютного регулирования, структурирования сделок и заемного финансирования, будут рады оказать необходимую правовую поддержку по всем вопросам, связанным с применением новых норм законодательства.

Надеемся, предоставленная информация окажется для вас полезной. Если вы или кто-то из ваших коллег хотели бы получать наши информационные письма по почте, пожалуйста, заполните форму «Подписаться на рассылки» внизу страницы.

Практики: Налогообложение Частные клиенты

Примечание: Обращаем ваше внимание на то, что вся информация была взята из открытых источников. Автор данного письма не несет ответственность за последствия, возникшие в результате принятия решений на основе данной информации.